Définition solvabilité
synchroniser les flux d’encaissement et de décaissement afin d’assurer un équilibre financier à long terme
BFR
Besoin de fond de roulement:
Stock + créances - Dettes
Liquidité réduite
(Actif courant - Stock) / Passif courant
Liquidité générale
Actif courant / Passif courant
Trésorerie et équivalent / Passif courants
Ration de liquidité immédiate
Taux d’endettement net
= Gearing
Endettement financier net / Capitaux propres
Capacité d’endettement net
Endettement fianancier net / Marge brut d’autofinancement
=> CAF
=> ou Flux de trésorerie
ou certain alors de EBITDA (BNP Paribas)
Indépendance financière
Endettement à LT/ Capitaux propres
Couverture des charges d’intérêts
Cout de l’endettement / Résultat opérationnel
Endettement financier net
Endettement brut ( Dette courant + dette non courant ) - Trésorerie
ROCE
Return on Capital Employed :
ROCE = Résultat économique après IS / Capitaux employés
Capitaux employé
Fonds propres + endettement net - immobilisation nettes hors exploitation
Immobilisation nettes d’exploitation + BFRE
Résultat écnomique (2notions)
ROC ou EBITDA
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