Sondervermögen
= Gesamtheit von den Anlegern gesameltes Geld
Wert der Wertpapiere zum Tageskurs
Wert der Immobilien zum Verkehrswert
Liquide Mittel der Anlage
Abzüglich:
Verbindlichkeiten
Kosten (Verwaltungsvergütung)
Wie wird der Ausgabepreis (Kaufwert) berechnet?
Rücknahempreis + Ausgabeaufschlag = Ausgabepreis
Ausschüttung
i.d.R. jährlich
Orderntliche Erträge —> Zuflüsse aus Dividenten, Zinsen, Mieteinahmen
Außerordentliche Erträge —> realisierte Kursgewinne
Alle sind steuerpflichtig!!
Gestalltungsmöglichkeiten von Ausschüttungen bei Fonds
Fonds mit Ausschüttung
Fonds mit Therausrierung
Kostenarten
Direkte Kosten:
Ausgabeaufschlag
jährliche Depotführungsgebühr
Indirekte Kosten:
Performanceabhängige Verwaltungsgebühr
Transaktionsgebühren
Laufende Kosten:
Verwaltungsvergütung
Vergütung für die Verwahrstelle
Was sind die Vorteile von Fondsanlagen?
Risikostreuung
Liquidität
Kostenersparnis
Kosten und Preistransparenz
Regelmäßiger Vermögensaufbau (auch mit kleinen Beiträgen)
Was sind Risiken von Fondsanlagen?
abhängig vom Anlageschwerpunkt
Risiko der Anteilspreisaussetzung
Risiko der Fehleinschätzung durchs Fondsmanagement
Kostenrisiko Ausgabeaufschlag
§17 KGB
Was stellt bei Fonds den besonderen Anlegerschutz dar?
die Verwahrstelle ist unabhängig von der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Kontrolle und Verwahrung
gesetzlich dazu verpflichtet im Anlegerinteresse zu handeln
ausschüttung der Erträge
BaFin kontrolliert beide Seiten!
=Gesamtheit von den Anlegern gesammelten Geldern
Wert der Wartpapiere zum Tageskurs
Liquide Mittel der Bank
= Nettoinventarwert
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