Riester-Förderung

Private Altersvorsorge:

• Unmittelbar Begünstigte

  • Arbeitnehmer und Selbstständige, die Pflichtbeiträge in die GKV zahlen

  • Beamte, Kindererziehungspflichtige in der Elternzeit, Ausbildende, Arbeitslose u.a.

  • alle Berechtigten die “Wohneigentum” bauen wollen (Wohnriester)

• Mittelbar Begünstigte

  • Eheleute & Lebenspartner

  • Voraussetzung eigener Reister-Vertrag mit Sockelbeitrag von 60€ p.a. des unmittelbar Begünstigten

• Auszahlung der Rente nicht vor dem 62. Lebensjahr (bei Abschluss nach 31.12.2011)

• Lebenslange Leibrente oder Auszahlungsplan mit Ratenzahlung und Teilkapitalisierung spätestens mit 85

• Geschlechtsneutrale Bedingungen

• Garantie bei Auszahlung = mindestens die eingezahlten Beiträge

• Lebenslange Leistungsgarantie

• Verteileung der Abschlusskosten auf min. 5 Jahre

• Vertrag + Vermögen füllt nicht in Insolvenzmasse, nicht pfändbar

  
  

min. Eigenbeitrag = 4% des Vorjahres Bruttoeinkommen einschl. Zulagen.

60€ Sockelbeitrag, max 2100€ p.a.

• Riester-Rentenversicherung

• Riester-Bausparpläne

• Riester-Investmentsparpläne

Voraussetzung = Zertifizierung gem. Altersvorsorgegesetz

Zulagen p.a. =

• Grundzulage:

  • 175€

  • 200€ Berufseinsteigerbonus (für alle, die noch nicht 25 Jahre alt sind (einmalig)

• Kinderzulage:

  • 185€

  • 300€ nach 31.12.2017 geboren

Sonderausgabenabzug p.a. =

• max. 2.100€

• Dauerzulagenantrag bei Produktanbieter stellen

• Veränderung der persönlichen Verhältnisse mitteilen

• spätestens 2 Jahre nach Beitragszahlung

• Jährliche Zahlungen, Zulagen/Abzug, Sonderausgaben

• Berufseinsteigerbonus ohne Antrag

Vom Produktanbieter:

• Vescheinigung über Sparleistungen

• Bescheinigung über Finanzamt

• Riester-Zulage oder Sonderausgabenauszug

  = Abzug in der Einkommenssteuererklärung

• für Zulagenanspruch und Eigenbeiträge

• automatsich vom Finanzamt

  
  

• wird zu Rentenbeginn voll versteuert, Einkommenssteuersatz im Alter

• einmalige Kapitalauszahlung von 30% zu Rentenbeginn möglich

• Zwei Möglichkeiten

  • Rentenversicherung und Lebenslange REnte

  • Auszahlungsplan mit Teilverrechnung des Vorsorgevermögens

• Rückzahlung aller Zulagen und Steuervorteile

• Beim Fondssparen evtl. Steuerpflichtig für Erträge und Veräußerungsgewinne

• Pfändungssicher

• In der Ansparphase:

  • Übertragung auf eigenen Riestervertrag

    • Zulagen gehen nicht verloren

  • Übertragung auf Kinder, andere Erben

    • Zulagenverlust

• Nach Rentenzahlungsbeginn:

  • Verfall aller Ansprüche

seit 01.01.2017 vorgeschrieben

• Informationen sind z.B.:

  • Produktbezeichnung, -typ, Name des Anbieters

  • Kosten

  • Informationen zum Anbieterwechsel und Vertragskündigung

  • Chancen und Risiken

• bei fehlerhaften oder unvollständigen individuellen PIB:

  • bis 2 Jahre nach Vertragsabschluss

  • Rückerstattung umfasst:

    • eingezahlte Beiträge

    • Aktersvorsorgezulagen

    • Verzinsung