I. Finanzwirtschaftliche Führung

• Steuerung von

  • Finanzierung

  • Investitionen

  • Zahlungsverkehr

  unter Beachtung der Unternhemensziele

Beschaffung von Kapital

• Welche Finanzierungsmöglichkeiten bieten sich dem Unternehmen

• Welche Finanzierungsarten sind mischbar

• Bestimmung vom Kapitalbedarf

  
  

Verwendung des Kapitals

• Welche Investitionsprojekte sind durchzuführen

• Wie lange ist Kapital am Investitionsobjekt gebunden

Verwaltung des Kapitals

• Wie siehts mit der Liquidität aus?

  • reicht diese aus, um kurzfristige Ausgaben zu decken

• Wie hoch sind die Debitoren- und Kreditorenlaufzeiten?

• Die Finanzierung hat die Aufgabe,

  • die Finanzierung,

  • die Investitionen und

  • den Zahlungsverkehr des Unternehmens

  unter Beachtung der Unternehemensziele zu steuern

• allg. Unternehmensplanung

• Kontrolle der Geschäftsabläufe

• Berichterstattung und Interpretation der Unternehmensergebnisse

• Unterstützung des Mangements zur Erreichung der vorgegebenen Ziele

• Bereitstellung von Unterlagen für das Finanzamt und andere staatliche Stellen

• Sicherung des Vermögens durch innerbetriebliche Kontrollen

• Kapitalbeschaffung bei der Ausführung der Unternehmenspläne

• Sicherstellung der Liquidität durch kurzfristige Finanzierungsmaßnahmen,

• die Pflege der Beziehungen zu den Kreditgebern und Aktionären,

• die Überwachung der Gewährung von Kundenkrediten einschließlich Forderungseinzug,

• die Regelung und Koordination von Kapitalanlagen außerhalb des Unternehmens.

1. Bilanz

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Kapitalflussrechnung

4. Eigenkapitalveränderungsrechnung

• Als Rechenschaftsberichte, die einen Überblick über die Vermögens- und Ertragslage im vergangenen Geschäftsjahr geben.

• Finanzberichte dienen Investoren und Fremdkapitalgebern als wesentliche Informationsquelle für ihre Investitionsentscheidung

• dienen der Unternehmensführung bei Finanz- und Investitionsentscheidungen.

Welche Bilanzänderungen sind denkbar?

• Änderung des Finanzierungsmix, ohne Mittel insgesamt zu verändern (PT)

• Umschichtung des Vermögens Aktivtausch (AT)

• Bilanverkürzung bzw. -verlängerung