GBSt

1) Bank als Portfolio

2) Steuerung des Reinvermögens mit Nebenbedingung GuV

3) Strikte Ertrags- und Risikoorientierung

4) Steuerung im Managmentregelkreis

Geht um Gesamtbanksteuerung und unterteilt sich in Vertriebs-, Adressrisiko-, Marktpreisrisiko- und Produktivitätssteuerung

Handels- und Marktwertbilanz werden aufgestellt

EK und Marktwert werden ermittelt

Ergebnissteuerung zur Ermittlung des Gesamtbankergebnisanspruchs

Ableitung von Zielen

Vor- und Nachkalkulation

Planung

Vorsteuerung

Soll-Ist Vergleich

Maßnahmen

Gelten sofort und unmittelbar in allen Mitgliedsländern der EU

Staaten haben noch gewissen Spielraum

1) Baseler Ausschuss

Freiwillige internationale Vereinbarungen

2) EU Komission, Parlament, Rat

Richtlinien vorgegeben

3) EBA

Leitlinien zur Unsetzung

4) Bundestag

Gesetze und Verordnungen

5) BaFin/ Bundesbank

Merkblätter und Rundschreiben

Mindestbestand an hochliquiden Aktiva den KI als Liquiditätsreserve vorhalten muss

30T Nettozahlungsverpflichtungen nachkommen

Verhältnis von verfügbarer und erforderlicher stabiler Refi

Stabile Refi wird sichergestellt

Meldung zusätzlicher Liquiditätsparameter

Liquiditätsablaufbilanz

Monatlich zu melden

Geschäftsleitung muss sich regelmäßig Überblick mit Risikoinventur verschaffen

Auf Ebene des gesamten Institus

Überprüfung welche Risiken, Vermögenslage, Ertragslage oder Liquiditätsrate wesentlich beeinträchtigt

Wesentlichen Risiken durch Risikodeckungspotenzial laufend abgedeckt, damit Risikotragfähigkeit gegeben ist

Interner Prozess muss dafür eingerichtet sein

Ziel: Förderung des Institus+ Schutz Gläubiger

Methoden+Verfahren jährlich prüfen

Prozess zur Kapitalplanung muss eingerichtet sein

Bank muss sich Verluste auch leisten können

Inwieweit lohnen sich übernommene Risiken überhaupt

1) Risikodeckungsmasse

2) Risikopuffer

3) Jahreslimite

4) Risikoergebnis

5) Risiko

6) Limitauslastung

Risikodeckungsmasse wird vollständig aufgeteilt in Risikopuffer und Gesamtbanklimit

Gesamtbanklimit wird auf Jahreslimite verteilt

Maximalen Verlust im Jahr zu begrenzen

Bezeichnet den geschätzten Geldbetrag der unter Annahme einer bestimmten Wahrscheinlichkeit und Haltedauer unter normalen Marktbedingungen das maximale Verlustpotenzial eines WP/ Portfolios darstellt

Varianz/ Kovarianz Ansatz

Historische Simulation

Monte-Carlo Simulation

Im Durchschnitt erwarteter Verlust

Abgedeckt durch Risikoprämien

Prognostizierte negative Abweichung

Abdeckung durch ökonomisches EK

Kreditriskomodelle

Portfoliozusammensetzung

Zeitraum und Knfidenzniveau

Wirtschaftliche Veränderungen

Risikostreuung

Übertragung auf Dritte

Geschäftsverzicht

Effiziente Bonitätsprüfung

Integrierte Überwachung