Was sind die Komponenten von guter Unternehmensführung?
Rechtliche Komponente
Ethische Komponente: faires, nachhaltiges Verhalten
Nennen Sie Beispiele von schlechter Unternehmensführung.
VW-Dieselskandal
Boeing: unterlassener Rückruf 737 Max
Wirecard-Bilanzskandal
Mit welchen Argumenten können Sie Elon Musk dazu bewegen ein Compliance Programm einzuführen?
Attraktivität für Banken: Nachhaltigkeitsranking
Kundendruck für nachhaltige Produkte
Großkunden verlangen Nachhaltigkeitsbericht
Deutsches Lieferkettengesetz
Was sind die Kerngebiete der rechtlichen Komponente?
Korruption
Vermeidung von Interessenkonflikten
Keine Wettbewerbsabsprachen
Gewerbliche Schutzrechte
Umweltrecht
Datenschutz
Was sind die Kerngebiete der ethischen Komponente?
niedrigere Umweltstandards
niedrigere Menschenrechtstandards
Umgehung von Verbaucherschutz
Steuervermeidung
—> etwas, was rechtlich nicht geboten ist, ich aber trotzdem mache
In welchen Quellen wird transparent gemacht, wie ethisch sich ein Unternehmen verhält?
Nachhaltigkeitsbericht: Umgang mit Menschen, Umwelt, Daten
Anhang zum Geschäftsbericht
seit 2023 in Europa gesetzliche vorgeschrieben
Was riskiere ich, wenn ich mich nicht an allgemeine ethische Aspekte halte?
Imageschaden / Reputationsschaden
Wen treffen Geld- und Haftstrafen bei rechtlichen Verstößen?
Individuen: Täter oder Leute, die ihn überwacht haben
USA: Unternehmen mit hohen Geldstrafen durch Unternehmensstrafrecht
Wie kann das Risiko für Compliance-Verstöße gemindert werden?
Aufstellung eines Compliance-Programms
—> wirkt strafmildernd
Warum brauche ich ein Wettbewerbsrecht?
Vermeidung von Monopolbildung
Preise sollen sich auf dem freien Markt bilden
freier Wettberwerb treibt Innovation und Qualität
Was ist das Schienenkartell?
Zusammenschluss von Stahlproduzenten
Absprache wer Auftrag bekommt und zu welchem Preis
Markt- und Preisabsprache
Unter welchen Voraussetzungen dürfen Konkurrenten zusammenarbeiten?
merkliche Förderung von Innovationen (Ermöglichung / Beschleunigung)
Verbrauchervorteil
Wie beurteilen Sie das Verhalten von Google (Google-Angebote ganz oben)?
Ausnutzung einer marktbeherrschenden Stellung
z.B. Apps können nur im App-Store geladen werden
Curevac: Fehlschlag steht bevor, Mitarbeiter verkaufen im großen Stil Aktien.
Insidertrading
Ausnutzung von besonderem Insiderwissen
Schenkung von Kupferstich im Wert von 5.000 €. Annehmen oder nicht?
Kupferstich darf nicht behalten werden
Bestechung ist schon strafbar, wenn sie funktionieren KÖNNTE (Anschein der Beeinflussung)
Limit liegt bei ca. 50 € (sozial üblich)
Chefdesigner von Opel ist Mitglied im Designbeirat von Ford. Was liegt vor?
klarer Interessenkonflikt
könnte auch Bestechung sein
Mitarbeiter bietet gegen ein Entgelt eine schnellere Bearbeitung an. Zulässig oder nicht?
Bestechung
Preisliste aufsetzen, die schnelleren Prozess transparent macht
Geld darf nicht an individuelle Personen gehen
Was muss getan werden, wenn z.B. Lithium aus fragwürdigen Gebieten bezogen wird?
im Nachhaltigkeitsbericht angeben —> Publizität
Stellenanzeige Ford: Menschen mit Behinderung haben bei gleicher Qualifikation Vorteil. Zulässig oder nicht?
positive Diskriminierung ist rechtlich und ethisch erlaubt
für alle Gruppen mit besonderem Schutz- und Förderinteresse
Abteilungsleiter kritisiert gezielt eine Person. Was liegt vor?
Mobbing
Grauzone zwischen Recht und Ethik
idR nur Verstoß gegen Arbeitsvertrag
Wie gehe ich als Unternehmen mit ‘bad news’ um?
so früh wie möglich veröffentlichen —> Einfluss auf Aktienkurs
spätestens im Quartalsbericht
für GmbH gelten andere Regeln (1x pro Jahr Bilanzen veröffentlichen)
Was muss bei der ständigen Überwachung der Außenwelt, beispielsweise durch Autos, beachtet werden?
Unter welchen Umständen stellt transnationaler Datentransfer ein Problem dar?
innereuropäisch kein Problem
Transfer nach Russland / China stellt ein Problem dar (andere Standards)
Biontech verweigert Freigabe seiner Patente. Zulässig oder nicht?
rechtlich absolut in Ordnung
ethisch naja
nach Welthandelsabkommen können Zwangslizenzen ausgestellt werden
Kik lässt in Bangladesch eine Fabrik abbrennen. Zulässig oder nicht?
nach deutschem Lieferkettengesetzt 2023 nicht mehr in Ordnung
Apple verlegt Headquarter von Silicon Valley nach Texas. Grund: Keine Unternehmenssteuern. Zulässig oder nicht?
rechtlich in Ordnung
ethisch fragwürdig
Mindeststeuerabkommen
Muss ein Unternehmen ein Compliance-Programm haben?
muss man nicht haben, freiwillig
Compliance-Programme führen auch Konsequenzen auf
Was macht ein Compliance-Officer?
Vorbeugung, Erkennung, Reaktion
Beratung bei Compliance-Themen
Sanktionen bei Verstößen
Ist es Pflicht ein System zu haben, in dem Leute Verstöße anonym melden können?
seit 2021 ja (laut europäischem Recht)
Wie ist der Schutz von Whistleblowern am besten sichergestellt?
durch das Ombudsmannprinzip, beispielsweise bei einer externen Anwaltskanzlei
Wie erreiche ich eine Compliance-Kultur in einem Unternehmen?
Management lebt Kultur vor
regelmäßige Schulungen
finanzielle Anreize, Incentivierung
Sanktion unabhängig von der Position
Teil der Unternehmensstrategie (neben Profit, Quality etc.)
Zuletzt geändertvor 2 Jahren