Risiko

• Risikoidentifikation: Bestandsaufnahme, Risiko und Chanceninventur durch Fragebögen, Dokumentenanalysen, etc.. Einsatz strat. Und operativer Kennzahlen

• Einzelrisikobewertung: Art, Höhe und Wirkungszeitraum bestimmen. Schadenserwartungswert= Höhe * Eintrittswahrscheinlichkeit. Bspw Risk Map

• Risikokommunikation: Mit Verantwortlichen kommunizieren, EDV gestützt, Fehlerumgangskultur

• Risikoaggregation

• Risikobericht: beinhaltet auch Chancen, interne und externe Überprüfbarkeit der Risikopolitik, Endergebnis-> Risikohandbuch

• Risikosteuerung: Risikovermeidung, -minderung, -kompensation, - überwälzung, -übernahmen

• Risikoüberwachung: permanente und umfassende Überwachung, Risikoveränderung

• Identifikation

• Periodisierung

• Aggregation Gesamtbewertung

• Transformation konkrete Erträge, Aufwände, Vermögens- und Schuldänderungen, Einnahmen und Erträge

• Langfristige Existenzsicherung

• Eröffnung Handlungsspielräume

• Bessere Zielerreichung des Unternehmens

• Senkung Risiko und Kapitalkosten

• Versorgung/Dokumentation risikorelevabter Infos

• Koordination RM- Prozesse

• Bereitstellung von Instrumenten und Methoden zur Identifikation/Bewertung

• Durchführung interner Schulungen

• Unterstützung des Managements

• Controlling unterstützt RM in allgemeiner Ebene

• Controlling übernimmt offziell Aufgaben des RM

• Vollständige Integration RC in Unternehmenscontrolling

  —> vorherige drei bei geringer pers. Ausstattung, Dezentrale Verortung des RC

• Einrichtung einer Organisationseinheit für RC (wenn U. Sehr vielen Risiken ausgesetzt, spez. Methodenkompetenz erfordert)

• Risiken sollen quantifizierbar sein

• Mindesteigenkapitalerfordernis

• Risikomanagement

• Kapitalmanagement zentraler Ansatz für Risikomanagement

• Idee: bestimmter Anteil des Kapitals soll von Banken als Puffer für Verluste durch unerwartete Ereignisse zurückgestellt werden

• Dieser Anteil für alle Banken verbindlich

• Mindesteigenkapitalanforderung

• Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess: Grundsätze: 1. Banken sollen über ein Verfahren zur Beurteilung der Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung im Verhältnis zu ihrem Risikoprofil sowie über eine Strategie für den Erhalt des EKs verfügen

  1. Ausichtsinstanzen sollten die bankeninternen Beurteilungen und Strategien zur angemessenen Eigenkapitalausstattung überprüfen

  2. Bankenaufsichten sollte von den Banken erwarten, dass sie über eine höhere Eigenkapitalausstattung als die regulatorische Mindestauote verfügen

  3. Die Aufsicht sollte rechtzeitig eingreifen, un zu verhindern, dass das Eigenkapital unter die Mindestausstattung fällt

     • Erweiterte Offenlegung (Marktdisziplin): Marktteilnehmer müssen Infos offenlegen und können die von anderen auswerten. Infos sind über: Anwendungsbereich, EK, Risikopositionen, Risikomessverfahren

       -> soll Ermessensspielraum erhöhen

• Kreditrisiken

• Marktrisiken

• Operationale Risiken

• Soll Sachverhalte quantifizieren, die sonst als schwer quantifizierbar gelten. Bspw. Fehlerhafte interne Prozesse, Personen, Systeme oder externe Effekte

• Problem: Mathematische Methoden an Grenzen

• Beliebte Methoden: Risk Map, Szenario-Techniken, Standardansatz, AMA Ansatz

• Verknüfung RM und Qualität von Daten

• Veränderte Verrechnubg und RWAs

• Höufigere und detailliertere Offenlegung von Rücklagen und anderen Indikatoren finanzieller Stabilität

• Teil des bankenaufsichtlicjen Überprüfungsprozesses und mehr

• BAFIN

• Komplexer regulativer Rahmen, der sich in Entwicklung befindet

• Bsp Geldwäsche und sonstige Straftaten

• Verhaltenskodex beinhaltet Dinge wie: Bestechlichkeit, Kartellrecht, Beachtung Menschenrechte, etc.

• ist Form internationaler (Selbst-) Regulierung des Bankensektors

• 3 Säulen von Basel ll lll lV

• kein gesetzlicher Standard

• Aber soft law

• Kontinuierlicher Prozess zum Risikomanagement in gesanter Organisation

• Bessere Entscheidungen im Umgang mit Risiken

• Operationale Überraschungen und Verluste vermeiden

• Chancen nutzen

• Bessere Kapitalverwendung

• Komponenten, Ziele und Level aufgetragen

• Komponenten:

• Ziele:

Command and Control:

• Inputs und Ziele werden gesetzt und Erreichen kontrolliert

  +Genaue Vorgaben, wie Ziel zu erreichen ist

  +Gerechtigkeit aufgrund zentralisierter Prozeduren

  -kostenintensiv

  -infornationsasymmetrien

Enforced Self Regulation:

• Überprüft nicht eigentliche Tätigkeit, sondern Managementsystem zur Sicherung

• Trotz Freiheitsgraden Tendenz zur Standardisierung der Anforderungen

• Kernelement ist die Einrichtung eines Risikomanagement zur Vermeidung von Menschenrechtsverletzungen und Umweltschäden in der gesamten Lieferkette

• Keine Erfolgspflicht

• Hazard Analysis and Critical Control Point System

• Gesetzlvih verankert in EU und USA

• Reaktion auf wahrgenommene Veränderungen

• Vollständige Kontrolle durch Inspektion und Tests unmöglich und unwirtschaftlich

• Handlebar durch Versicherungen

• 7 Prinzipien

• Normal Accidents (Charles Perrow) -> Unfälle auf lange Sicht unvermeidbar

• High reliability Organizations (Weick) -> Hoch Risiko Organisationen

2 Grunddimensionen: Interaktion (linear und komplex) und Kopplung (lose und eng)

Interaktion:

• Bezeichnet das geplante und ungeplante Zusammenspiel einzelner Komponenten. Diese sind meist linear (90%). Sind zwei Komponenten des geplanten Ablaufs betroffen, kommt es zu Konsequenzen.

• Interaktionen sind komplex, wenn Komponenten außerhalb des normalen Ablaufs involviert sind, Lineare Interaktionen durch Verzweigungen, Rückkopplungen und Sprünge verzerrt werden, Komponenten mehreren Funktionen dienen

  —> Konsequenzen nicht vorhersehbar

Kopplung:

• Enge Kopplung: Kein Puffer zw. komponenten

• Eng gekoppelte Systeme reagieren empfindlich auf Störungen, aber hohe Effizienz

• Lose Kopplung: lässt Komponenten Raum für eigene Logik

• Kann Schocks absorbieren

  Reaktionen in Notfällen:

  • enge Kopplung: vorgefertigter Plan

  • Lose Kopplung: zufällige Lösungsmöglichkeit

HRO: Wie schaffen es risikoreiche Unternehmen fehlerfrei zu funktionieren?

5 Prinzipien:

Antizipativ:

• Preoccupation with failure: Achtsamkeit/Beständige Suche nach Fehlern, Sensibilität

• Reluctance to Simplify: Abneigung gegen vereinfachende Interpretationen

• Sensitivity to Operations: Sensibilität für betriebliche Ablöufe, Gefahr von Routine

Schadensbegrenzung:

• commitmebt to Resilience: Bei Fehler wird System trd. Am laufen gehalten

• Deference to Expertise: Auf Experten im Feld hören