3. Bankwesen

Kontovertrag ist rechtlich ein Geschäftsbesorgungsvertrag und regelt:

• Kontonnummer, Kontoinhaber und ggf. eine Verfügungsberechtigung, die der Kontoinhaber für eine zweite Person ausstellt, Vollmachten, Anerkennung von allgemeinen Geschäftsbedingungen.

Einzelkonto = ein Inhaber

• ggf sind mehrere Personen Verfügungsberechtigt

Gemeinschaftskonto:

• Oder-Konten: Jeder Kontoinhaber kann allein über das Konto verfügen

• Und-Konto: Kontoinhaber können nur gemeinsam über das Konto verfügen und die Befehle eines Kontoinhabers gemeinsam in Anspruch nehmen

Eine Vereinbarung für ein Gemeinschaftskonto, bis zu welcher Höhe ein Kontoinhaber alleine über das Konto verfügen kann.

Verfügungsberechtigte handeln im Namen des Vollmachtgebers.

Sie können laut der Verfügung Guthaben abheben und Überweisungen tätigen -> haben die Vollmacht über das Konto

Datum an dem eine Gutschrift oder Belastung auf dem Konto wirksam wird.

Ab diesem Datum werden die Zinsen (Soll- bzw. Guthabenzinsen) berechnet.

An diesem Tag wird die vollständige Buchung erzeugt

Der Rechnungsabschluss erfolgt von den Banken/Sparkassen (meist/quartalsweise) an den Kontoinhaber, zur Kontrolle/Prüfungen aller Buchungen

Das Bankgeheimnis wurde 2005 grundlegend geändert:

Finanz-, Sozialämter, Arbeitsagenturen und andere Ämter können über das BUndesamt für Finanzen Auskunft über Kunden abrufen.

Die Abfrage bezieht sich auf Kontostammdaten, Kontostände können, wenn nach der ersten Abfrage Verdachtsmomente enstanden sind, angefordert werden.

Auskunft über wirtschaftliche Verhältnisse, Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit eines Bankkunden

Konto für Zahlungsein- und ausgänge, dient der Abwicklung von bargeldlosen Bankgeschäften, kann im Haben und Soll geführt werden.

IBAN (international Bank Account Number): Weltweit gültige Nummer für ein Konto

Der Aufbau ist wie folgt:

• 2 Stellen Ländercode (z.B. DE)

• 2 Stellen Prüfziffer

• max. 30 Stellen für Bankleitzahl und Kontonummer

BIC, auch SWIFT-Code

Identifikationsnummer für den nationalen und internationalen Geldtransfer mit Abfrage der IBAN-Nummer

Sparkonto

unbefristete Spareinlagen, kein Zahlungsverkehr, dient zur Vermögensbildung, Kontovertrag enthält Kündigungsfrist, Kunde erhält Sparbuch und Zinsen

Termingeldkonto

befristete Geldeinlagen, Kunde kann während der vereinbarten Frist nicht über das Geld verfügen daher höhere Zinsen

Depotkonto

Anlage von Wertpapieren und Edelmetallen

Darlehenskonto

aufgrund eines Darlehensvertrag erhält der Kunde die vereinbarte Darlehenssumme und muss diesezum vereinbarten Zeitpunkt zurückzahlen; ggf. gebührenpflichtig

Barzahlung: Bargeld (Banknoten oder Münzen) übertragen

halbbaren Zahlung: Buchgeld wird durch Auszahlung zu Bargeld und Bargeld durch Einzahlung zu Buchgeld

bargeldlose Zahlung: Buchgeld wird übertragen (Gehaltsüberweisung)

Zahlungsmittel

Geld

• Bargeld (Münzen, Banknoten)

• Buchgeld (Sichteinlagen, e-Geld, Wertkarten)

Geldersatzmittel

• Scheck

• Wechsel

Überweisung

eine einmalige bargeldlose Übertragung von Buchgeld oder einer bargeldlosen Zahlung

Beim SEPA-Lastschriftverfahren erteilt der Zahlungspflichtige dem Zahlungsempfänger eine schriftliche Ermächtigung.

Der Zahlungsempfängre verbucht den Betrag als Gutschrift auf seinem Konto

Bei einer SEPA-Lastschrift kann der Kunde auf dem Bankweg widersprechen

Barschecks: werden in bar an den Scheckinhaber ausgezahlt

Verrechnungsscheck: keine Barauszahlung, trägt Vermerk “Nur zur Verrechnung” und wird nur auf dem Konto gutgeschrieben

Orderscheck: keine Barauszahlung, Gutschrift auf Empfängerkonto nach Verifizierung Empfängerdaten ggf. nach Vorlage des Ausweises

Ankauf von Forderungen aus Warenlieferungen oder Dienstleistungen durch ein Finanzinstitut

Inkasso

• Auszahlung nach Zahlungseingang

• Inkasso wird übertragen

• ZA bleibt Eigentümer der Forderungen

Unechtes Factoring

• Vorfinanzierung ohne Ausfallhaftung oder mit beschränkter Haftung

• Kreditgeschäft

Echtes Factoring

• Vorfinanzierung mit 100% Ausfallhaftung

• Verkauf der Forderung

Sonderform der Finanzierung.

Kein Kauf -> jedoch Miete/Pacht

Der Leasingteilnehmer erhält vom Leasinggeber alle Rechte, Pflichten, Risiken und Pflichten einer Sache

Vorteil:

• Leasing schont die Liquidität, weil Investitionen über die Nutzungsdauer verteilt werden können

• Die Kreditwürdigkeit bleibt erhalten, zusätzliche Sicherheiten müssen nicht gestellt werden

• Mietraten können steuerlich vom Leasingnehmer vollständig abgesetzt werden. Beim Bankkredit sind nur die Zinsen, nicht aber die Tilgung steuerlich anzusetzen

• Es fallen keine investitionsbezogenen Steuern (Gewerbesteuer) an

• Je nach Vertragsgestaltung ist eine flexible Anpassung an technischen Neuerungen möglich, was die Wettbewerbsfähigkeit gegenüber der Konkurrenz erhöht

• Leasinggesellschaften bieten Zusatzleistungen an, wie Geräteversicherungen, Gerätemanagement, Wartungsverträge und Übernahme der späteren Verwertung bzw. Entsorgung

Nachteil:

• Es entstehen vehältnismäßig hohe laufende Mietkosten, die je nach Vertragsdauer 20-40% über der Kaufsumme des Leasinggegenstandes liegen können

• Während der Grundmietzeit bindet sich der Leasingteilnehmer an hohe Fixkosten

Postivmerkmale dürfen der SCHUFA aufgrund des Bundesdatenschutzgesetzes nicht gegen den Willen des Kunden mitgeteilt werden. Die Mitteilung von Negativmerkmalen bedarf jeweils der Interessenabwägung, ob die Weitergabe der Daten zur Wahrung berechtigter Interessen des Kreditinstituts, anderer SCHUFA-Partner oder der Allgemeinheit erforderlich ist, oder ob dadurch schutzwürdige Interessen des Kunden beeinträchtigt.

Die SCHUFA und ähnliche Unternehmen haben nur mit den Banken durch bestimmte Vereinbarungen die Möglichkeit, derartige Auskünfte zu erhalten. Wichtig ist aber, dass berechtigte Gründe vorliegen.

Es ist anzunehmen, dass im Fall von Herrn Reich mögliche Negativmerkmale sowohl an die SCHUFA als auch an Schnell-Geld und damit an die Praxis weitergegeben werden, wenn die Einwilligung des Patienten zur SCHUFA-Einholung bei einem Kreditinstitut vorliegt.

Dauerauftrag:

Auftrag an das eigene Kreditinstitut für regelmäßige Überweisungen, z.B. Miete

Überweisung:

Auftrag an das eigene Kreditinstitut für eine einmalige Zahlung, z.B. Warenbestellung

Einzugsermächtigung/ SEPA-Lastschrift

Ermächtigung an den Zahlungsempfänger zur Einzug von Geldforderungen, z.B. Telefonrechnungen

Zahnarzt:

• Verkauf der Forderung

• Abtretung von Rechten und Pflichten

Factors

• Forderungseinzug

• Ratenzahlungsvereinbarung

• Zahlung Rechnungsbetrag

Kontokorrentkonto -> Betriebskonto

Girokonto -> Abwicklung von bargeldlosen Bankgeschäften

Sparkonto -> für die unbefristete Anlage von Vermögen

Termingeldkonto -> befristete Geldanlage

Darlehenskonto -> Kreditbetrag, Auszahlung, Tilgung und Zinshöhe sind vertraglich festgelegt

Depotkonto -> Verwahrung/Verwaltung von Wertpapieren