2. Risikoidentifikation

Detaillierte Kenntnis von Unternehmensrisiken und deren Wirkungszusammenhängen

Frühzeitige Erkennung relevanter Gefährdungspotenziale

Strukturierte und systematische Erfassung von Risiken

Analyse verschiedener Risikofelder:

Berücksichtigung von Einzelrisiken und kombinierter Gefährdungseffekte

Strategische Risiken (z. B. Verlust von Wettbewerbsvorteilen)

Marktrisiken (z. B. Absatzrückgang, Preisverfall)

Finanzwirtschaftliche Risiken (z. B. Zins-/Währungsschwankungen)

Leistungsrisiken (z. B. Maschinenausfall, Personalmangel)

Organisationale Risiken (z. B. Nichteinhaltung von Compliance-Regeln)

Risikoraster zur Analyse strategischer, marktbezogener, leistungswirtschaftlicher und finanzieller Risiken

Risikoartenbaum (strukturiertes Top-Down-Vorgehen)

Risikochecklisten (z. B. Ja/Nein-Fragen zu spezifischen Risiken)

Workshops mit interdisziplinären Teams zur Identifikation und Ursachenanalyse

Kreativitätstechniken (Brainstorming, Expert:innenbefragungen, Benchmarking)

Zeitreihenanalysen

Regressionsanalyse

Mathematische Optimierungsverfahren

Operations Research

Kennzahlen, Frühwarnindikatoren

Selten genutzt in KMU wegen hohen Aufwands

Erfordert spezifische Kompetenzen im Unternehmen

Erstellung eines Risikokatalogs oder Risikoinventars

Noch keine Bewertung der identifizierten Risiken

Basis für die nächsten Schritte im Risikomanagement

Interne Risiken mit großer Bedeutung

Vier Hauptkategorien:

• Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken

• Kapitalmarkt- und Bewertungsrisiken

• Kredit- und Ausfallrisiken

• Zins- und Währungsrisiken

Liquiditätssicherung essenziell für Unternehmensfortbestand

Fehlende Finanzplanung → Liquiditätsengpässe → Zahlungsunfähigkeit/Insolvenz (§ 17 InsO)

Refinanzierungsrisiko: Verschlechterung der Fremdfinanzierungssituation

Ursachen: Interne (z. B. Ertragskraft) und externe Faktoren (z. B. Bankenpolitik)

Kapitalmarktrisiken: Wertschwankungen von Aktien/Beteiligungen

• Lösung: Diversifikation über Anlageklassen, Branchen, Regionen

• Langfristige Investitionen (10+ Jahre) empfohlen

Bewertungsrisiken: Wertänderungen durch neue Informationen oder Marktveränderungen

• Faktoren: Unvollständige Daten, Marktinstabilität, schlechte Analysen

• Maßnahmen: Detaillierte Datenanalyse, faire Wertermittlung, Risikoabsicherung

Gefahr von Forderungsausfällen (z. B. Kund:innen- oder Bankeninsolvenz)

Bonitätsrisiko: Verschlechterung der Kreditwürdigkeit → höhere Kreditausfallwahrscheinlichkeit

Reduzierungsmöglichkeiten:

• Kreditwürdigkeitsprüfungen (Ratings, Wirtschaftsauskünfte)

• Kreditsicherheiten

• Voraus-/Abschlagszahlungen bei Lieferungen

Zinsrisiken: Erhöhte Finanzierungskosten durch steigende Zinsen

• Besonders relevant für fremdkapitalabhängige Unternehmen

• Auch Pensionsverpflichtungen betroffen

Währungsrisiken durch Wechselkursschwankungen

• Transaktionsrisiken: Wechselkursschwankungen, direkte Auswirkungen auf Forderungen/Verbindlichkeiten

• Ökonomische Risiken: Langfristige Verschlechterung der Wettbewerbsposition

• Beispiel: Aufwertung der heimischen Währung erschwert Export

Interne Risiken mit drei Kategorien:

1. Risiken aus der primären Wertschöpfungskette

2. Risiken aus den Unterstützungsprozessen (Personal, Controlling, Marketing, IT)

3. Spezielle Risiken (z. B. Fehlverhalten)

Ziel: Risiken erkennen und steuern, um Leistungseinbußen zu vermeiden

Häufige Probleme:

• Kalkulationsfehler

• Terminprobleme (Beschaffung, Auslieferung)

• Maschinen- oder Infrastrukturausfälle

• Unfälle oder Elementarschäden (Feuer, Wasser, Sturm)

• Qualitätsprobleme

• Kommunikationsstörungen (intern/extern)

Empfehlung:

• Identifikation durch Abweichungen von Planwerten

• Methoden: Workshops, Checklisten

• Supply-Chain-Risikomanagement zur Berücksichtigung von Lieferanten und Kunden

Mögliche Risiken:

• Ausfall von Schlüsselpersonen

• IT-Systemausfälle

• Datenverlust oder -abfluss (z. B. an Wettbewerber)

Gefahren für das Unternehmen:

• Betrug, Diebstahl, Untreue, Fehlverhalten

• Unfälle mit Personenschaden durch mangelhafte Arbeitssicherheit

• Umweltschäden

• Imageschäden durch schlechte Kommunikation