Vermögenswirksame Leistungen

• Arbeitnehmersparzulage auf VwL

• Riesterförderung

• langfristig ausgerichtet!

• AG an AN bis 480€ p.a.

  +

  Anlagefromen gesetzlich geregelt

  Eigenleistung 400€ p.a. —> Arbeitnehmer kann selbst zahlen

  +

  Arbeitnehmersparzulage

  • bis 80€ p.a. (20% auf max. 400€)

    (Wertpapiersparen)

  • bis 42,30€ p.a. (9% max 470€)

    (Bausparen)

• für Bausparen, offener Investmentvermögen (Aktienanteil min. 60%)

• keine Förderung:

  • LV

  • bAV

  • Banksparpläne (kann dennoch bespart werden)

• bestehendes Arbeitsverhältnis

• Arbeiter, Arbeitnehmer, Azubis, Beamte, Richter, Soldaten

• nicht begünstigte:

  • Freie mitarbeiter, Selbstständige, Rentner

• Grenzgänger:

  • Wohnort in Deutschland? Begünstigt!

  • Übeweisung der vL durch AG

  • freie Wahl der Anlage durch AN

    
    

• vL = Einkommensabhängig

• AnSpZ = max. zu versteuerndes Einkommen

  • 20.000€ ledige

  • 40.000€ verheiratete

• 20% auf max 400€ p.a. (Beteiligungssparen) = 80€ p.a.

• gesetzlich vorgeschriebener Mindestbeitrag fpr Eigenleistungen des Arbeitnehmerkreises:

  • 13€ pro Monat oder

  • 39€ VJ oder p.a.

—> Gefördert:

• Aktienfondssparplan

• Bausparvertrag

• Tigung BS-Darlehen

• Tilgung Hypothekendarlehen

—> Nicht gefördert:

• bAV

• LV

• Bankkonten-Sparplan

—> weitere gesetzkiche Anlageformen:

• Wertpapier-Kaufvertrag

• Sparvertrag über Wertpapiere

• Beteiligungsvertrag oder Beteiligungs-Kaifvertrag mit AG

z.B. Belegschaftsaktien an AN (Tesla)

• per Einkommenssteuerformular

• Voraussetzung: elektronische Vermögensbildungsbescheinigung durch Anlagenanbieter

• Finanzamt prüft das Anlagenkonto

• Aktienfondssparpläne min. 6 Jahre besparung = Sparphase

  max. 1 Jahr ruhend

  —> Sperrfrist

—> nur wenn Anspruch auf vL besteht und in Anspruch genommen wird

prämienunschädlich nur in Ausnahmefällen:

• Tod/volle EU vom AN oder Ehegatte/Lebenspartner

• nach min 1 Jahr arbeitslosigkeit

• Heirat (nach 2 Jahren Sperrfrist)

• Existenzgründung

• außerbetriebliche Weiterbildung, dient dem beruflichen Vorankommen