Notwendige nicht-finanzielle Informationen
-Organisationsstruktur
-Wettbewerb
-Strategie & Zukunftspläne
Notwendige finanzielle Informationen
-Vergangene Finanzinformationen
-Voraussichtliche Finanzinformationen
-Vergleichende Zusammenfassungen von Jahresabschlüssen
-Vergleichende Finanzausweise für das Unternehmen (Bilanzpunkte)
Umwelt-Scanning
-PESTEL
-Marktvolumen
-Marktwachstum
-5 Forces
Innerbetriebliches Scanning
-Marktanteil
-Wettbewerbsvorteil
-Umsatzwachstum
Analyse der letzten Jahresabschlüsse
-Gewinn- und Verlustrechnung
-Kapitalflussrechnung
-Bilanz
Unterschiede in den Jahresabschlüssen
-Rechnungslegungsstandards
IFRS
US-GAAP
Nationale Standards (HGB)
- Umfang
Konzernabschluss
Einzelabschluss
Notwendige Dokumente für IPO (SEC)
-424B2 -> Prospectus
-10-K -> Annual report
-10-Q -> Quarterly report
-8-K -> Significant events
Notwendige Dokumente für Bundesanzeiger
-GuV
-Anhang
-Lagebericht
-Eigenkapitalspiegel
Identifizierung von Wettbewerbern
-JA
-SEC / EDGAR Datenbank
Informationsquelle über Wettbewerber
-SEC- Filings von Wettbewerbern
-Datenbanken (Yahoo Finance)
Grundlagen ratio analysis
-Division einer Zahl durch eine andere
-Benchmarks für den Vergleich
Gleiches Unternehmen zu unterschiedlicher Zeit
-Abhängig von Geschäftsmodell, Kapitalstruktur & Rechnungslegungsstandards
-Veränderung bei größeren Umstrukturierungen oder M&A-Transaktionen
Arten von ratios
-Profitability ratios
-Expense ratios
-Working capital ratios
-Leverage ratios
-Other ratios
Profitability ratios (nächste 5 Jahre planen)
-Gross Margin
-EBIT Margin
-Net Profit Margin
-ROE
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