Nenne unternehmerische Motive für das Halten (zusätzlicher) liquider Mittel
Zeiche / Erkläre Netting und erkläre was hier gemacht wird + nenne die Vorteile
Was ist Cash Pooling, wie funktioniert es und was sind die Ziele davon
Füll diese Tabelle aus:
Was ist working capital management und was sind die Ziele von WCM?
WCM: Gesamtheit aller Maßnahmen zur Optimierung des Lager-, Forderungs- und Verbindlichkeitsbestands zur Kapitalfreisetzung
Ziele: -Kapitalbindung in Umlaufvermögen und Verbindlichkeiten minimieren
-betriebliche Effizienz steigern
Policies des WCM
Moderat: Kurzfristiges Umlaufvermögen UV wird mit kurzfristigen Verbindlichkeiten finanziert
Aggressiv: Teile des Anlagevermögens AV werden über kurzfristige Verbindlichkeiten finanziert
Konservativ: Teile des UV werden mittels langfristiger Verbindlichkeiten finanziert
Was ist der Cash Conversion Cycle CCC?
CCC ist eine Kennzahl im WCM:
-misst den Zeitraum, der benötigt wird, um Investitionen in Vorräte und Forderungen durch Verkäufe in Barmittel umzuwandeln
Was sind die Bestandteile des CCC?
Kürzerer CCC bedeutet, dass ein Unternehmen Betriebsmittel schneller in Barmittel umwandelt
Dies stärkt die Liquidität und fordert die Unabhängigkeit von externen Finanzierungen
Erkläre die Wertschöpfungskette des Working Capital Management
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